В этой статье разберём, как индивидуальному предпринимателю принимать платежи от физических лиц, нужно ли открывать расчетный счет и обязателен ли кассовый аппарат при таких расчетах.
Можно ли ИП принимать оплату на личный счет физического лица
ИП могут принимать оплату наличными или на расчетный счет, открытый специально для бизнеса. Использование обычного счета физлица для предпринимательской деятельности запрещено Банком России.
Хотя прямого штрафа за это нет, такой подход может вызвать ряд проблем:
- Банк может приостановить операции, если выявит использование личного счета для бизнеса, поскольку это нарушает условия договора обслуживания.
- Контрагенты могут столкнуться с задержками платежей, если банк заподозрит нелегитимность перевода на счет физлица.
- Невозможно подключить эквайринг — услугу для приема оплаты картами и по QR-кодам, которая привязана только к расчетному счету ИП.
Поэтому предпринимателям рекомендуется открыть отдельный расчетный счет. Исключение составляют только самозанятые без статуса ИП, которые могут принимать платежи на личные счета — это закреплено в инструкции Банка России № 204-И.
Обязательно ли ИП использовать онлайн-кассу при оплате от физических лиц
Большинство ИП обязаны применять онлайн-кассы (ККТ), которые фиксируют все платежи и передают данные в налоговую. При расчетах с покупателями касса формирует фискальные чеки и другие отчеты, обеспечивая прозрачность продаж.
В каких случаях касса нужна
- Прием оплаты от физических лиц (не ИП) — независимо от способа оплаты (наличные, карта, перевод, QR-код).
- Прием оплаты от организаций и других ИП наличными, картой или QR-кодом.
Однако наличие кассы не освобождает от подачи налоговой отчетности. Для ИП на упрощенке или патенте доступны сервисы, которые помогают правильно сформировать документы и рассчитать налоги.
Штрафы за отсутствие кассы
| Нарушение | Штраф |
| Продажа без обязательной онлайн-кассы | От 25% до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 ₽ |
| Повторные нарушения с общей суммой расчетов от 1 млн ₽ | Приостановка деятельности до 90 дней |
| Использование кассы с нарушениями закона 54-ФЗ | Предупреждение или штраф до 3000 ₽ |
Подробности можно найти в статье 14.5 КоАП РФ.
Когда касса не требуется
- Если деятельность относится к исключениям, например, продажа газет, ярмарочная торговля, услуги по уходу за пожилыми (список в законе №54-ФЗ).
- Если ИП использует патент и работает по видам деятельности, освобожденным от кассовой дисциплины.
- В труднодоступных регионах, где действуют особые правила и выдаются другие документы вместо чеков.
- Если ИП платит налог на профессиональный доход (самозанятые), которые используют приложение «Мой налог».
- Работают по агентскому договору — например, через маркетплейсы или курьерские службы, которые берут на себя оформление чеков.
- Прием оплаты только от юридических лиц и ИП на расчетный счет (без наличных и карт), касса не обязательна.
Все способы приема оплаты от физических лиц
Наличные
Ограничений на наличные расчеты между ИП и физлицами нет. Если нет исключений, нужно пробивать чек через кассу и выдать его покупателю.
Оплата банковской картой
- Для стационарной торговли подключается эквайринг и устанавливается терминал. Для курьеров — переносной терминал. За услуги банк берет комиссию.
Онлайн-касса обязательна даже при эквайринге, чек выдается сразу после оплаты.
- Для интернет-магазинов применяется интернет-эквайринг — оплата картами, по QR и электронными деньгами через платежных агрегаторов.
Онлайн-касса в этом случае работает в облаке и автоматически формирует и отправляет электронные чеки.
Оплата по QR-коду
Удобный и быстрый способ оплаты, позволяющий снизить расходы на эквайринг. Для этого нужно активировать функцию в банке. Чек выдается сразу при очной оплате, а при онлайн-оплате — не позднее следующего рабочего дня.
Банковский перевод по реквизитам
Физлицо может перевести деньги на расчетный счет ИП через банк или приложение. В этом случае чек нужно пробить не позднее следующего рабочего дня после поступления денег.
Электронные деньги
Для приема платежей через электронные кошельки заключают договор с платежным агрегатором. Онлайн-касса формирует электронный чек автоматически.
Оплата через Почту России
Если покупатель переводит деньги через отделение Почты, чек выдаст сама почта, ИП чек пробивать не нужно.
Как правильно оформить и выдать чек
| Оплата наличными, картой или QR в точке продаж | Чек выдается сразу — бумажный или электронный по почте/смс (если покупатель оставил контакт) |
| Перевод на расчетный счет по реквизитам | Чек пробивается в следующий рабочий день и отправляется покупателю или выдается вместе с товаром |
| Оплата на сайте | Чек формируется и отправляется автоматически облачной кассой |
Обязательные реквизиты чека:
- Наименование, фискальный признак и номер документа
- Номер смены
- Дата, время и место расчета
- ФИО и ИНН предпринимателя, система налогообложения
- Перечень товаров или услуг с количеством
- Форма и сумма оплаты, ставка и сумма НДС (если есть)
- Должность и фамилия кассира
- Регистрационный номер ККТ и номер фискального накопителя
- QR-код
